Pensión bruta y neta en 2026: cuánto IRPF te retienen y cuánto cobras limpio

Respuesta rápida

La pensión que te reconocen es bruta. De ella, la Seguridad Social descuenta cada mes una retención de IRPF (los pensionistas no pagan cotizaciones sociales), y lo que llega al banco es la pensión neta.

Si eres pensionista sin hijos a cargo y tu pensión no pasa de 16.476 euros brutos al año (unos 1.177 euros en 14 pagas), no tienes retención. Por encima, el porcentaje sube poco a poco: con 1.500 euros al mes, en torno al 9 %; con 2.000, cerca del 17 %; con 3.000, alrededor del 22 %.

De bruto a neto: qué se descuenta

• No hay cotización a la Seguridad Social: los pensionistas no cotizan, así que lo único que se descuenta es la retención de IRPF.
• La retención es un adelanto del impuesto, no el impuesto final: en la declaración de la renta se ajusta. Si te retuvieron de más, te devuelven; si fue de menos, pagas la diferencia.
• Algunas pensiones no tienen retención porque están exentas: la incapacidad permanente absoluta y la gran incapacidad.

Cuándo no hay retención

El artículo 81 del Reglamento del IRPF fija unos importes anuales por debajo de los cuales no se retiene nada. Para las pensiones se suman 600 euros a la tabla general:

Son importes brutos anuales (las 14 pagas). Por ejemplo, 16.476 euros son 1.176,86 euros al mes en 14 pagas.

Tabla de retenciones de 2026 para pensionistas

Cálculo con el procedimiento del Reglamento del IRPF (artículos 81 a 86) para un pensionista de 65 a 74 años, sin hijos ni otras rentas, en 14 pagas:

A partir de 75 años el mínimo personal sube y la retención baja un poco. Si tienes hijos a cargo o una discapacidad, también.

Cómo se calcula la retención

1. Retribución anual: tu pensión bruta de todo el año (14 pagas).
2. Base para el tipo: se restan 2.000 euros de gastos y, si tu pensión es baja, la reducción por rendimientos del trabajo (hasta 7.302 euros para ingresos de hasta 14.852, y menos hasta desaparecer en 19.747,50).
3. Cuota: a esa base se le aplica la escala de retenciones (19 %, 24 %, 30 %, 37 %, 45 % y 47 % por tramos) y se le resta la misma escala aplicada a tu mínimo personal: 6.700 euros con 65 años o más, 8.100 con 75 o más.
4. Tope: si ganas hasta 35.200 euros al año, la cuota no puede pasar del 43 % de lo que exceda del importe sin retención de la tabla anterior.
5. Tipo: la cuota entre la retribución anual, con dos decimales. Ese porcentaje se aplica a cada paga.

Ejemplo: Carmen, 68 años, viuda, 1.500 euros al mes. Retribución anual: 21.000 euros. Base: 19.000. Cuota por la escala: 2.664,50 euros; pero el tope del 43 % sobre lo que pasa de 16.476 euros es de 1.945,32. Tipo: 1.945,32 ÷ 21.000 = 9,26 %: le retienen 138,90 euros al mes y cobra 1.361,10 euros netos.

Cómo pedir que te retengan más o menos

• La Seguridad Social recalcula la retención cada enero y cuando cambian tus circunstancias.
• Si tu situación familiar cambia (te casas, tu cónyuge deja de tener ingresos, tienes una discapacidad reconocida…), comunícalo con el modelo 145 para que lo tengan en cuenta.
• Puedes pedir un porcentaje de retención mayor del que te corresponde para no tener que pagar en la declaración, por ejemplo si tienes otras rentas.
• Si cobras de varios pagadores, cada uno retiene como si fuera el único y es fácil que te salga a pagar. Mira el procedimiento especial del modelo 146 en la renta de los jubilados.

Preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007): artículos 81 a 86 (retenciones sobre rendimientos del trabajo) (BOE).
• Ley del IRPF: artículos 19, 20, 57 y 7 (BOE).