Cómo cambiar la retención de IRPF de tu pensión: modelo 145, tipo voluntario y varios pagadores

Respuesta rápida

La Seguridad Social calcula cada año cuánto IRPF te retiene de la pensión con los datos que tiene. Puedes cambiarlo de tres formas: las dos primeras, en la sede de la Seguridad Social (con o sin certificado digital) o en un centro de atención, y la tercera, en Hacienda:

1. Comunicar tu situación personal y familiar (el equivalente al modelo 145) si te casas, enviudas, tu cónyuge deja de tener ingresos o te reconocen una discapacidad. Si el cambio supone más retención, tienes 10 días para comunicarlo.
2. Pedir un tipo voluntario más alto, para que no te salga a pagar en la declaración. Se aplica como mínimo hasta final de año.
3. Si cobras de varios pagadores, pedir en enero o febrero a Hacienda el procedimiento especial (modelo 146).

Por qué te puede interesar cambiar la retención

La retención es un adelanto del impuesto. Si te retienen poco, pagas la diferencia en la declaración de la renta; si te retienen de más, te la devuelven. Cambiarla tiene sentido sobre todo en estos casos:

• Cobras de dos pagadores: por ejemplo, la pensión de la Seguridad Social y una renta de un plan de pensiones, una mutualidad o una pensión de otro país. Cada pagador te retiene como si fuera el único, y es habitual que te salga a pagar. (La jubilación y la viudedad de la Seguridad Social cuentan como un solo pagador.)
• Tienes otros ingresos: alquileres, intereses o el rescate de un plan.
• Ha cambiado tu familia: te has casado, has enviudado, tu cónyuge ha dejado de tener ingresos o te han reconocido una discapacidad.

Cuánto te retienen según tu pensión lo explicamos, con la tabla de 2026, en pensión bruta y neta.

Opción 1: comunicar tu situación personal y familiar (modelo 145)

El artículo 88 del Reglamento del IRPF obliga a comunicar al pagador los datos que influyen en la retención. Para la Seguridad Social, es el trámite «Comunicar datos que afectan al IRPF» (formulario «Comunicación de datos al pagador», equivalente al modelo 145 de Hacienda). Se declara:

• Situación familiar: soltero, viudo o separado con hijos que viven solo contigo; casado con un cónyuge que no gana más de 1.500 euros al año; u otra situación.
• Discapacidad propia (33 % o 65 %, y si necesitas ayuda de otra persona o tienes movilidad reducida).
• Hijos y descendientes menores de 25 años (o con discapacidad) que viven contigo y no ganan más de 8.000 euros.
• Ascendientes mayores de 65 años (o con discapacidad) que viven contigo al menos medio año y no ganan más de 8.000 euros.
• Pensión compensatoria o anualidades por alimentos que pagues por sentencia.

Plazos (artículo 88.4):

• Si el cambio te baja la retención (te casas con alguien sin ingresos, te reconocen una discapacidad), puedes comunicarlo cuando quieras y se aplica desde la comunicación.
• Si te la sube (enviudas, tu cónyuge empieza a tener ingresos), debes comunicarlo en 10 días.
• No hace falta repetirlo cada año si nada cambia.

Si das datos falsos o no comunicas un cambio que suponía más retención, Hacienda puede multarte con entre el 35 % y el 150 % de lo que se dejó de retener.

Opción 2: pedir un tipo de retención voluntario más alto

Puedes pedir en cualquier momento que te retengan un porcentaje superior al que te corresponde (artículo 88.5). Según la Seguridad Social:

• El trámite se llama «Modificar la retención del IRPF de la pensión». Puedes hacerlo en Tu Seguridad Social (con Cl@ve o certificado), sin certificado en su portal de trámites, con el formulario «Solicitud/finalización de aplicación del tipo voluntario» por correo o en un centro de atención con cita previa.
• Indicas el porcentaje que quieres, que debe ser mayor que el actual.
• Se aplica al menos hasta el 31 de diciembre y sigue los años siguientes hasta que lo cambies.
• Puedes subirlo varias veces en el año. Pero si quieres bajarlo o quitarlo, no puedes hacerlo en el mismo año en que lo pediste: surte efecto desde el 1 de enero siguiente.

Ejemplo: Carmen cobra 1.600 euros de jubilación en 14 pagas (22.400 al año) y 4.000 euros al año de un plan de pensiones. La Seguridad Social le retiene según su pensión y el banco según el plan, pero en conjunto su retención se queda corta y en la declaración le salen unos cientos de euros a pagar. Si pide que la Seguridad Social le aplique, por ejemplo, 3 puntos más, le retendrán unos 48 euros más al mes y la declaración le saldrá cerca de cero.

Opción 3: varios pagadores, procedimiento especial (modelo 146)

Si cobras varias pensiones de distintos pagadores que en total no pasan de 22.000 euros, puedes pedir a la Agencia Tributaria, en enero o febrero, que calcule una retención conjunta con el modelo 146 (artículo 89.A del Reglamento). Hacienda te da una comunicación para cada pagador, que les entregas antes del 30 de abril. Así cada uno te retiene lo correcto y, además, el límite para no declarar vuelve a ser de 22.000 euros. Lo detallamos en la renta de los jubilados.

Cuándo recalcula la Seguridad Social tu retención

Además de cada enero, el pagador regulariza la retención durante el año cuando pasan cosas como estas (artículo 87):

• Empiezas a cobrar otra pensión o sube la que tenías (por ejemplo, un complemento o una revalorización adicional).
• Aumenta el número de descendientes o te reconocen una discapacidad o un grado mayor.
• Un juez te obliga a pagar una pensión compensatoria o alimentos.

Por eso es normal notar un cambio en la pensión neta algún mes, aunque el bruto no cambie.

El certificado de retenciones

Para hacer la declaración (o revisar el borrador), descarga el certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF en la sede de la Seguridad Social. Recoge lo que cobraste y lo que te retuvieron en el año. Hacienda ya tiene esos datos, pero conviene comprobarlos. Te explicamos cómo descargarlo, también con un SMS, en certificado de pensión.

Preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Reglamento del IRPF, artículos 87, 88 y 89.A (BOE).
• Ley del IRPF (BOE).
• Seguridad Social: modificar la retención del IRPF de la pensión.
• Seguridad Social: comunicar datos que afectan al IRPF.