Incapacidad permanente total en 2026: cuánto se cobra, requisitos, cómo trabajar con ella y la total cualificada

Respuesta rápida

La incapacidad permanente total se reconoce cuando no puedes hacer tu trabajo habitual, o sus tareas fundamentales, pero sí otro distinto. Da derecho a una pensión vitalicia del 55 % de tu base reguladora, en 14 pagas, que sube al 75 % desde los 55 años si no trabajas (la total cualificada).

La pensión es compatible con un sueldo en otro puesto, en tu empresa o en otra. Desde mayo de 2025 la empresa ya no puede despedirte automáticamente: primero tiene que intentar adaptar tu puesto o cambiarte a otro.

Qué es la incapacidad permanente total

Es el grado que inhabilita al trabajador para todas o las tareas fundamentales de su profesión habitual, siempre que pueda dedicarse a otra distinta (disposición transitoria 26.ª de la Ley General de la Seguridad Social). La clave es tu profesión: una hernia discal puede dar la total a un repartidor y no a un programador. Si ni siquiera puedes hacer otro trabajo, lo que corresponde es la absoluta; lo comparamos en grados de incapacidad permanente.

Requisitos

1. Estar dado de alta o en situación asimilada (por ejemplo, cobrando el paro) cuando se produce.
2. Haber cotizado el mínimo si la causa es una enfermedad común (artículo 195):
   • Con menos de 31 años: un tercio del tiempo transcurrido desde los 16.
   • Con 31 años o más: un cuarto del tiempo transcurrido desde los 20, con un mínimo de 5 años, y al menos una quinta parte en los últimos 10 años.
   • Si es por accidente, laboral o no, o por enfermedad profesional, no se exige cotización previa.
3. No tener la edad ordinaria de jubilación con los requisitos para jubilarte, si la causa es común: en ese caso te corresponde la jubilación.

Cuánto se cobra

La pensión es el 55 % de la base reguladora, en 14 pagas. La base reguladora depende de la causa:

• Enfermedad común: las bases de cotización de los últimos 96 meses divididas entre 112. A ese resultado se le aplica el porcentaje por años cotizados de la jubilación, contando como cotizados los años que te faltan hasta la edad de jubilación (artículo 197). Por eso, a una persona joven con pocos años cotizados le suele salir el 100 %.
• Accidente no laboral: 24 meses seguidos de bases, elegidos por ti dentro de los últimos 7 años, divididos entre 28.
• Accidente de trabajo o enfermedad profesional: tu salario real.

Tiene dos suelos en 2026:

• Si viene de enfermedad común, la pensión no puede ser inferior a la mínima de la total por enfermedad común de menores de 60 años con cónyuge no a cargo (artículo 196.2): 9.580,20 euros al año, 684,30 euros al mes en 14 pagas.
• Si cumples los requisitos de ingresos del complemento a mínimos, se completa hasta la pensión mínima (Real Decreto 241/2026):

La total cualificada: el 75 % desde los 55 años

A partir de los 55 años, la pensión sube un 20 % de la base reguladora, hasta el 75 %, porque se presume que es difícil encontrar un empleo distinto por la edad, la falta de preparación y las circunstancias del lugar donde vives (Decreto 1646/1972, artículo 6).

• Si la total te la reconocieron antes de los 55, el aumento corresponde desde que los cumples, si no trabajas. Si no te lo aplican, pídelo al INSS.
• Se suspende mientras trabajes, por cuenta propia o ajena, y se recupera cuando dejas de trabajar.

Ejemplos

Raúl, 48 años, albañil, por enfermedad común. Lleva 25 años cotizados y sus bases de los últimos 96 meses suman, actualizadas, 172.800 euros (1.800 al mes de media).

• 172.800 ÷ 112 = 1.542,86 euros.
• Años cotizados: 25 más los 19 que le faltan hasta los 67 = 44 años → 100 %.
• Base reguladora: 1.542,86 euros. Pensión: 55 % = 848,57 euros al mes en 14 pagas.
• Si a los 55 años no trabaja: 75 % = 1.157,14 euros al mes.

Isabel, 52 años, cocinera. Le reconocen la total por una lesión en el hombro y su hotel la recoloca en recepción. Cobra su pensión del 55 % y su nuevo sueldo a la vez, porque las funciones no son las de cocinera.

Trabajar con la incapacidad total

• Puedes trabajar en la misma empresa o en otra, siempre que las funciones no coincidan con las que dieron lugar a la incapacidad (artículo 198). Si haces el mismo trabajo, el INSS puede revisar el grado en cualquier momento.
• Tu contrato no se extingue solo. Desde el 1 de mayo de 2025, tienes 10 días naturales desde la notificación para decir por escrito a la empresa que quieres seguir. La empresa tiene tres meses para adaptar tu puesto o cambiarte a uno vacante compatible, y solo puede extinguir el contrato si el ajuste es una carga excesiva, no hay puesto o rechazas el cambio adecuado (Ley 2/2025). En las empresas de menos de 25 trabajadores, la carga es excesiva si la adaptación cuesta más que la indemnización por despido o que seis meses de tu sueldo (la mayor de las dos cantidades).
• El paro solo es compatible con la pensión si esta era compatible con el trabajo que te dio derecho al paro (artículo 282.1).

Cobrarla de una vez: la indemnización para menores de 60 años

Si tienes menos de 60 años, puedes pedir, de forma excepcional, cambiar la pensión por una indemnización a tanto alzado (Orden de 31 de julio de 1972, artículo 5):

Hay que pedirla en los tres años siguientes a la resolución, que se prevea que las lesiones no van a cambiar y que acredites que trabajas o que invertirás el dinero en una actividad por cuenta propia. A los 60 años vuelves a cobrar la pensión, revalorizada. Una vez concedida, no se puede deshacer.

Impuestos

La pensión de incapacidad total sí tributa en el IRPF (a diferencia de la absoluta), pero Hacienda te considera persona con discapacidad de al menos el 33 %, lo que te da derecho a un mínimo por discapacidad de 3.000 euros en la declaración (artículo 60 de la Ley del IRPF).

Preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Ley General de la Seguridad Social: artículos 195 a 198, 200, 282 y disposición transitoria 26.ª (BOE).
• Decreto 1646/1972 (total cualificada y base de accidente no laboral) (BOE).
• Orden de 31 de julio de 1972 (indemnización sustitutiva) (BOE).
• Real Decreto 241/2026, cuantías mínimas para 2026 (BOE).
• Ley 2/2025, sobre la extinción del contrato por incapacidad permanente (BOE).
• Ley del IRPF, artículo 60 (BOE).