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La pensión de jubilación se calcula en tres pasos: 1) la base reguladora, que es la media de tus bases de cotización de los últimos años; 2) el porcentaje que te corresponde por los años cotizados (del 50 % con 15 años al 100 % con 36 años y 6 meses en 2026, o con 37 años desde 2027); y 3) los ajustes: recorte si te jubilas antes, aumento si te jubilas después, complemento a mínimos y tope de la pensión máxima (3.359,60 euros al mes en 2026).
La novedad de 2026 es el sistema dual: la Seguridad Social calcula la base reguladora de dos formas, con los últimos 25 años o con un periodo más largo en el que puedes descartar los peores meses, y aplica de oficio la que te dé más pensión.
La fórmula de la pensión en tres pasos
Pensión mensual = base reguladora × porcentaje por años cotizados × ajustes
Con límites por arriba y por abajo:
- No puede superar la pensión máxima: 3.359,60 euros al mes en 2026, 47.034,40 euros al año.
- Si queda por debajo de la pensión mínima, puedes cobrar el complemento a mínimos si tus ingresos no superan el límite legal (9.442 euros al año en 2026 si no tienes cónyuge a cargo).
- Se cobra en 14 pagas: 12 mensualidades y 2 pagas extra, en junio y noviembre.
Paso 1: la base reguladora con el sistema dual
La base reguladora es la media de lo que has cotizado. Hasta 2025 se calculaba siempre igual: la suma de las bases de cotización de los últimos 300 meses (25 años) dividida entre 350. Se divide entre 350 y no entre 300 porque la pensión se cobra en 14 pagas: 300 × 14 ÷ 12 = 350.
La reforma del Real Decreto-ley 2/2023 cambió el artículo 209 de la Ley General de la Seguridad Social a partir del 1 de enero de 2026. El cálculo nuevo, cuando esté completo en 2037, toma los últimos 348 meses (29 años) y descarta los 24 peores: suma las 324 mejores bases y las divide entre 378. Para no perjudicar a nadie durante el cambio, la ley establece dos garantías:
- El periodo nuevo se alarga poco a poco (disposición transitoria 40.ª): en 2026 se toman las 302 mejores bases de los últimos 304 meses, y cada año se amplía el periodo en 4 meses y el descarte en 2 meses.
- Hasta 2040 se aplica el cálculo más favorable (disposición transitoria 4.ª, apartado 7): la Seguridad Social calcula también la base reguladora con el sistema antiguo de 25 años y te reconoce la más alta. No tienes que pedirlo.
| Año de jubilación | Meses que se miran | Bases que cuentan (se descartan las peores) | Divisor |
|---|---|---|---|
| 2026 | 304 | 302 (se descartan 2) | 352,33 |
| 2027 | 308 | 304 (se descartan 4) | 354,67 |
| 2028 | 312 | 306 (se descartan 6) | 357 |
| 2029 | 316 | 308 (se descartan 8) | 359,33 |
| 2030 | 320 | 310 (se descartan 10) | 361,67 |
| 2031 | 324 | 312 (se descartan 12) | 364 |
| 2032 | 328 | 314 (se descartan 14) | 366,33 |
| 2033 | 332 | 316 (se descartan 16) | 368,67 |
| 2034 | 336 | 318 (se descartan 18) | 371 |
| 2035 | 340 | 320 (se descartan 20) | 373,33 |
| 2036 | 344 | 322 (se descartan 22) | 375,67 |
| 2037 en adelante | 348 | 324 (se descartan 24) | 378 |
La comparación con el sistema antiguo se mantiene tal cual hasta 2040. En 2041, 2042 y 2043 el cálculo antiguo también se alarga (306, 312 y 318 meses) y desde 2044 solo existe el sistema nuevo.
Dos reglas que no cambian
- Las bases de los dos últimos años cuentan por su importe real; las anteriores se actualizan con el IPC hasta el mes anterior a esos dos años. Así, lo que cotizaste hace 20 años no pierde valor por la inflación.
- Los meses sin cotizar (lagunas) se rellenan: los primeros 48, con la base mínima del Régimen General de cada mes; el resto, con el 50 % de esa base mínima. Desde 2026, las trabajadoras por cuenta ajena rellenan también los meses 49 a 60 con el 100 % de la base mínima y los meses 61 a 84 con el 80 % (disposición transitoria 41.ª), y lo mismo los hombres que cumplan los requisitos del complemento por hijos. Los autónomos no tienen esta integración, salvo excepciones.
¿A quién beneficia el cálculo nuevo?
Como la media se hace en proporción a 14 pagas en los dos sistemas (300 ÷ 350 = 324 ÷ 378), si has cotizado siempre lo mismo, el resultado es prácticamente igual: con 2.000 euros al mes en todo el periodo, la base reguladora sale 1.714,29 euros con los dos cálculos.
El cálculo nuevo da más a quien tiene malos meses que puede descartar o mejores años antes de los 25 últimos: personas despedidas al final de su carrera, con reducciones de jornada, periodos de paro o bajadas de sueldo cerca de la jubilación. El antiguo favorece a quien ha cotizado más en los últimos años que antes.
Ejemplo 1. Carlos se jubila en 2027. Ha cotizado durante toda su carrera por 2.400 euros al mes (en euros de hoy), pero los dos últimos años redujo su jornada a la mitad y cotizó por 1.200 euros.
- Cálculo antiguo (300 meses entre 350): 24 meses a 1.200 euros y 276 a 2.400 euros suman 691.200 euros. Entre 350: 1.974,86 euros.
- Cálculo nuevo de 2027 (las 304 mejores bases de 308 meses entre 354,67): descarta 4 de los meses a 1.200 euros. Quedan 20 a 1.200 y 284 a 2.400, que suman 705.600 euros. Entre 354,67: 1.989,45 euros.
Se le aplica el nuevo: 14,59 euros más al mes. La diferencia crece cada año, porque el descarte llega a 24 meses en 2037.
Ejemplo 2. Elena se jubila en 2026. Cotizó por 1.500 euros hasta hace 25 años y desde entonces por 2.500 euros.
- Cálculo antiguo: 300 meses a 2.500 euros entre 350: 2.142,86 euros.
- Cálculo nuevo de 2026: de los 304 meses, 300 son a 2.500 y 4 a 1.500; las 302 mejores (300 a 2.500 y 2 a 1.500) entre 352,33: 2.137,20 euros.
Se le aplica el antiguo, que es más favorable. Por eso el sistema dual no puede hacer que nadie cobre menos que con las reglas de 2025 hasta 2040.
Paso 2: el porcentaje según los años cotizados
Con 15 años cotizados te corresponde el 50 % de la base reguladora, y cada mes adicional suma un porcentaje hasta llegar al 100 % (disposición transitoria 9.ª de la ley). La escala se endurece en 2027:
| Años cotizados | Jubilación en 2026 | Jubilación desde 2027 |
|---|---|---|
| 15 años | 50 % | 50 % |
| 20 años | 62,38 % | 61,40 % |
| 25 años | 73,78 % | 72,80 % |
| 30 años | 85,18 % | 84,20 % |
| 35 años | 96,58 % | 95,60 % |
| 36 años | 98,86 % | 97,84 % |
| 36 años y 6 meses | 100 % | 98,92 % |
| 37 años | 100 % | 100 % |
En 2026, los meses 1 a 49 por encima de los 15 años suman un 0,21 % cada uno y los 209 siguientes un 0,19 %. Desde 2027, los meses 1 a 248 suman un 0,19 % y los 16 siguientes un 0,18 %. Con menos de 15 años cotizados no hay pensión contributiva.
Paso 3: los ajustes
- Jubilación anticipada: la pensión se reduce con un coeficiente por cada mes de adelanto, entre un 2,81 % y un 21 % si es voluntaria (hasta 2 años) y hasta un 30 % si es involuntaria (hasta 4 años). Lo explicamos en jubilación anticipada voluntaria y en jubilación anticipada involuntaria.
- Jubilación demorada: si retrasas la jubilación después de tu edad ordinaria, ganas un 4 % por cada año completo, un pago único o una combinación de ambos. Está en jubilación demorada.
- Complemento a mínimos: si la pensión no llega a la mínima (en 2026, 1.256,60 euros al mes con cónyuge a cargo y 936,20 euros si vives solo, a partir de los 65 años) y tus ingresos no superan el límite, la Seguridad Social te paga la diferencia, con un tope.
- Complemento para reducir la brecha de género: una cantidad fija por hijo que se suma a la pensión de uno de los progenitores.
- Pensión máxima: si el resultado supera 3.359,60 euros al mes, se cobra la máxima.
Ejemplo completo
Juan se jubila en 2027 a los 67 años con 30 años cotizados y una base reguladora de 1.500 euros:
- Base reguladora: 1.500 euros (la mayor de los dos cálculos).
- Porcentaje por 30 años cotizados en 2027: 84,20 %. 1.500 × 84,20 % = 1.263 euros al mes.
- Ajustes: se jubila a su edad ordinaria, así que no hay recorte ni aumento. Supera la pensión mínima, así que no cobra complemento a mínimos.
Resultado: 1.263 euros al mes en 14 pagas, 17.682 euros al año, antes de la retención de IRPF.
Cómo calcular tu propia pensión
- Descarga tu informe de bases de cotización en Tu Seguridad Social: muestra la base de cada mes, que es el dato que necesitas para la base reguladora.
- Comprueba tus años cotizados en el informe de vida laboral: de ellos depende el porcentaje y también tu edad de jubilación.
- Haz la simulación con nuestra calculadora, que aplica los dos sistemas y te dice cuál te favorece, o con el simulador de Tu Seguridad Social, que usa tus datos reales.
- Si quieres verlo todo de una vez (fecha de jubilación, pensión bruta y neta, y si te compensa adelantarla), usa nuestro simulador de jubilación.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el sistema dual de cálculo de la pensión?
Es la regla que se aplica desde 2026 hasta 2040: la Seguridad Social calcula la base reguladora con el sistema antiguo (los últimos 25 años) y con el nuevo (un periodo más largo en el que se descartan los peores meses) y te reconoce la más alta.
¿Tengo que pedir que me apliquen el cálculo más favorable?
No. La ley obliga a la entidad gestora a aplicar el cálculo antiguo cuando resulte más favorable. Aun así, revisa la resolución de tu pensión: si crees que hay un error, tienes 30 días para presentar una reclamación previa.
¿Cuántos años se tienen en cuenta para calcular la pensión en 2026?
Con el sistema antiguo, los últimos 25 años (300 meses). Con el nuevo, los últimos 304 meses (25 años y 4 meses), de los que se descartan los 2 peores. Cada año siguiente el periodo nuevo se alarga 4 meses, hasta 29 años en 2037.
¿Se aplica el sistema dual a los autónomos?
Sí. La ley dice que el nuevo cálculo se aplica a todos los regímenes de la Seguridad Social. La diferencia de los autónomos está en las lagunas: en general no se rellenan con la base mínima.
¿Por qué se divide entre 350 si se toman 300 meses?
Porque la pensión se cobra en 14 pagas y las bases de cotización ya incluyen la parte de las pagas extra: dividir entre 350 reparte la media de 12 meses en 14 pagas. En el sistema nuevo pasa lo mismo: 324 meses entre 378.
¿Cuál es la pensión máxima en 2026?
3.359,60 euros al mes en 14 pagas, 47.034,40 euros al año. Aunque tu cálculo dé más, no cobrarás más de esa cifra.
Fuentes oficiales
¿Le puede servir a alguien?
Mándasela a un familiar o a un amigo que esté pensando en su jubilación o en su pensión.
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